项次

内容

控制重点

1.         

制程規劃

1．原料及人工之使用須經濟合理，工作方法及機器設備與工具均有上體規劃。制程計劃如有缺失，應即時檢討修正；

2．應經常查核工作人員的工作方法、使用的機器、設備、工具等，是否均依制程設計進行。對於制程規劃不合理處，應隨時改正，以提高工作效率；

3．其他

2.         

負荷規劃

1．測定公司現有之工作能量，以便及時規劃補充人力與機器設備之方式、途徑和資金來源。如人力補充不符經濟原則，設法以加班方式解決，但亦需盡早規劃，以便預計加班之額外成本。無法法加班，更需及時規劃，以免不能依約準時交貨，影響公司信譽。

2．應將計劃加班之工時與進度列入生產排程考慮項目，對於實際加班情形亦應查核是否有故意延遲情形，加班工時應注意有無確實記錄；

3．其他；

3.         

委外加工

1．經比較託工與自制成本，確定託工有利者；

2．託工應依[託外加工作業程序]辦理，決價后應與廠商訂立合約，合約中應敘時品質標準、交期、收料規定等；

3．必須建立承制廠商之設備能量、財務狀況、品質與交期等資料，調查有無再轉制情形；

4．公司應不定期前往加工廠商抽檢品質或盤（抽）點事項；

5．委託供料之收料規定必須合理，超用時應依合約規定賠償；

6．承制廠商應期交貨，經公司檢驗后后理收料，品質不良者，除退回重加工外，如超過允許損耗率，應於工資計扣或按市賠償；

7．承制廠商所發生餘廢料應依規定繳回公司；

8．核對工廠支付應與合約規定相符，付款條件、受款人等必須一致；

9．託外供料應依所需加工量逐批供料，不需一次全部交運，致寄存量過多。託外加工量和託外加工合約書與申請之交通量、期限必須相符；

10．     託外加工料品周轉日數量應控制在６０日以內，查明產銷有無脫節；

11．     其他。

4.         

排程及生產作業

1．排定工作日程時，對各項工作應做動作時間研究，以了解員工操作的熟練度，找出最經濟的方法；

2．對產品的製造過程先有相當的認識，然後對加工的先后操作次序作適當安排；

3．作日程開放地區昌，制程時間必須此許寬放；

4．應考慮銷售業務狀況，適當地調整安排日程計劃；

5．原物料、人工均應安排妥當，生產制程必須善加控制，盡量做到全面管制。對於突發狀況，應有妥善處理辦法；

6．生產製造的各種進度與成本必須說加記錄；

7．其他；

5.         

倉儲管理

1．倉儲管理必須配合各期之銷售及生產計劃，使材料與物料之儲存經常保持至最低必要限度（安全存量），同時能隨時供應生產。

2．各種原物料、半成品、制成品均應編號，分類編號的原則為：1）簡單；2）彈性；3）完整；4）單一；

3．確定到貨日期與驗畢日期；若是大量採購，原物料應分批陸續交貨，以免過份集中，同時控制原物料的交貨期限，以免臨時赶辦；

4．檢核原物料之名稱、規格、數量及品質與原訂單相符；如果原物料如數量較多，採用抽檢方式，決定充收程度，作為合格或拒收的標準，允收標準須合理；

5．物品入庫時，均應辦理入庫手續，出庫時亦同；

6．物品之儲存，應依類分設料架，並分格編號，以利存取；

7．庫房安全設施必須完善，同時應辦理保險；

8．易燃、有毒性之危險材料，應與其他材料隔離儲存；

9．領料時必須有領料單，同時經有權主管蓋章后，倉庫方得發料，並在領料單上加蓋[發訖]標記，同時過入賬冊；

10．     領料單應連續編號，空白及作廢之單據亦需保存。領料單上如理有更改，應經主管簽章；

11．     領料量異常時，應追查原因。退料入庫時，應辦理退料手續，點收后應分別存儲並登記入賬；

12．     生產過程所發生之廢料、損耗比率是否過高，因尾數、磅差或自然損耗所引起之損耗是否正常；

13．     呆廢料或收受、保管、標準售等內部控制力求良好。呆廢料之標售應呈準辦理，繳款程序應依規定辦理；

14．     其他。