近日，人保部出台文件，规定从2010年7月1日开始，流动人员跨省就业时可以转移自己的医保关系。该文件强调，各地不得以户籍等原因设置参加障碍。但已有地方医保局表示，目前全国各地的医保都是属地化管理，医保关系要实现无障碍的转移，“近几年不太可能。”

此前，2010年1月1日起，基本养老保险可跨省转移。然而，新政一出，广东东莞、佛山等地却掀起退保潮。实际上，社会保障体系的“五险”（养老、医疗、工伤、生育、失业），以及住房公积金制度中，仍有很多限制，让人们无法享受充分的保障。

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养老保险：缴费不满15年不能领养老金

养老保险政策关系到每个人的切身利益。

社会养老保险经过多次改革。

缴费标准：

社保的养老保险缴费由单位和个人共同缴纳。目前的一般缴费比例为，单位缴纳工资总额的20%，个人缴纳本人工资的8%。城镇所有企业及职工均必须缴纳基本养老保险。

你不能做的：

1、只缴纳了14年养老保险能否领取养老金？

不能。到法定退休年龄前，需至少累计缴纳15年才能具备领取养老金资格。若退休时，累计缴费年限不足15年，个人账户中的钱将清算，一次性发还给个人。这笔钱只是个人缴纳的金额，加上和单位缴纳的一小部分。或者选择将不足的年限所应缴纳的费用一次性补缴才能领取养老金。2007年，广州50岁的高女士因曾在广州、佛山两地工作，广州市社保局认定高女士在佛山的缴费年限存在问题，缴费年限不足15年，不能办理退休。后高女士将社保局告上法庭，这才得以领取养老金。

2、公司缴纳的养老保险费，个人能否受益？

受益范围较小。个人所缴的钱计入个人账户，单位所缴的绝大部分划入统筹基金账户。退休后养老金的多少，主要与个人账户的部分有直接关系，单位缴纳的划入统筹基金账户的部分被统筹后，相对平均地分摊到所有领取养老金人员手中。

3、缴纳的养老保险是别人两倍，并且缴费年限相同，养老金能否拿到别人的两倍？

不能。月缴费额度的多少与养老金的多少并不是倍增关系。养老金由基础养老金和个人账户划转部分构成，基础养老金是通过“指数化”与个人缴费基数、当地社会平均挂钩，并与缴费年限有关。基础养老金的差别一般不大。例如，月薪5000元和2500元的两人，两人按此标准同样缴费40年，退休后，两人个人账户中的钱分别约为20万和10万。退休当年，两人的基础养老金均以1000元计算，那前者的养老金约为1000+1600=2600（元），而后者则为1000 +800=1800（元），前者并不是后者的两倍。

4、我还有8年退休，现在允许养老保险跨省转移，能否到北京工作8年后退休，享受北京较高的退休金基数？

不能。虽然现在多个城市缴纳的养老保险可合并到一个城市。但因各地的基础养老金不同，新政策对养老保险转移的年限做了限定：年满50周岁的男性和年满40周岁的女性跨地区流动就业，在新参保地只建立临时养老保险缴费账户，退休后，临时账户中的钱将转回原参保地。所以，只有在新参保地缴费满10年才能在当地办理退休。

5、离开一个城市时，将个人养老保险账户中的钱取出，缴费年限能否累计？

不能。如果离开一个城市时，将账户中的钱取出，即办理清算，这个账户即被取消，这期间累积的缴费年限也将清零，不纳入累计缴纳年限，所以将钱取出是不划算的。新出台的养老保险规定将不再允许退保，而东莞等地出现“退保潮”的原因，是因部分投保人觉得到法定退休年龄前累积缴费年限无法达到15年。

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医疗保险：停止缴费不再享受医保待遇

退休前停缴医保将不能享受医保待遇。

跨省转移医保受到众多关注。

缴费标准：

在职职工按本人工资收入的2%缴纳；用人单位按本单位在职职工工资总额的8%至10%缴纳，各地的比例有所不同；职工个人缴费由用人单位统一按月代扣代缴。

你不能做的：

1、此前连续多年缴纳医保，1个月前下岗，现在生病了能否享受医保？

不能。与养老保险累积制不同，中国的基本医疗保险实行“现收现付”制，即“用现在的钱看现在的病”。不管参保者曾连续缴费多少年，一旦停止缴费，将不再享受医疗保险待遇。如失业人员将不享受基本医疗保险待遇，如果个人医疗账户有余额，可以用于门急诊就医和定点医保药店购药，这些钱用完为止。

2、因为更换工作，医保停缴了4个月，刚刚换了新单位，也已重新上了医保，如果生病可否享受医保？

多数地区不能。目前各地的规定不同，如北京地区，不管医保缴费是否中断，只要重新缴费，当月缴费下月生效。而多数地区如医保缴费出现中断，再次参保就要有六个月的观察期，在这个期限中发生重大疾病不可以报销。即将于2010年7月1日实施的医保跨省转移新规要求，跨省就业必须再3个月内到新就业地续保，重新上医保后，须按当地规定执行，而多数地区均设定了6个月的“观察期”。

3、单位缴纳的医保费用，个人能否直接受益？

不能。职工个人缴纳的基本医疗保险费计入本人个人帐户，单位缴纳的保险费的绝大部分进入统筹基金。医疗保险制度，对于职工比较年轻的企业来说，多出于支出大于收益状态，而一些老企业，因退休职工、年龄较大职工比较多，报销的医疗费用相对较多。换言之，年轻的企业比较吃亏，老龄化的企业则比较划算。

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失业保险：领取救济金不能超过两年

失业救济金领取不能超过两年。

任何员工，都可能面临失业的危险。

缴费标准：

目前，北京的单位缴纳工资总额的1％，个人缴纳月平均工资的0.2％，其他地区有所差异。筹集的失业保险费，不分来源渠道，不分缴费单位的性质，全部并入失业保险基金，在统筹地区内统一调度使用。农民工个人不缴纳失业保险费。

你不能做的：

1、我最近刚刚辞职，公司一直为我缴纳失业保险，如果我近期不工作，能否领取失业保险？

不能。领取失业救济金需为“非自愿性”失业，即不是自己主动提出辞职。如果是个人主观决定辞职，则不符合领取养老金条件。假如是被公司裁员，而户口又不在本城市，多数省份不负担外地户籍者的失业保险，需将手续转回户籍所在地领取失业救济金。

2、失业后，能否一直领取救济金？

不能。领取失业救济金的总月数与连续缴费年限有关，连续交费1年以上不满2年，领取3个月的失业救济金；连续交费2年以上不满3年，领取6个月的失业救济金；连续交费3年以上不满4年，领取9个月的失业救济金；连续交费4年以上不满5年，领取12个月的失业救济金；连续交费5年以上的，按每满一年增发一个月失业救济金，但最长不超过24个月。此外，失业人员重新就业后再次失业的，交费时间重新计算。

3、如果从未领取失业保险，退休后缴纳的失业保险金能否退回？

不能。失业保险的保费全部划入统筹基金，用于支付失业救济金，不再返还给缴费人。这一性质，跟商业保险中的消费型保险相同。

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生育险：外地户口者不能享受生育险

户籍成为生育险的障碍。

大量外地户口的产妇享受不到生育津贴。

缴费标准：

生育险由单位缴纳，额度一般为个人月收入的0.8%。生育险的内容包括产假、生育津贴和医疗服务。产假一般为90天，晚育加30天，难产再加15天，多胞胎每多一胎增加15天。生育津贴包括产检费用、分娩费用等，产假期间的工资也由统筹基金拨付，不用企业负担。

你不能做的：

1、外地户口的就业人员能否享受生育险？

不能。目前，跨省就业的人员无法享受生育险，只有拥有当地户口或办理“绿卡”即居住证的人才有权享受。

2、连续多年缴纳生育险，现已辞职生孩子，能否享受生育险？

不能。要享受生育险必须同时具备两个条件，一是缴纳生育保险时间累积满一年(部分地区略有出入)；二是在生育期间必须处于在职状态，并继续缴生育保险费用。如果已经辞职，就无法享受生育险，即使此前缴纳了多年的生育保险费。

3、男性职员能否不缴生育险？如果男方有生育险女方没有，能否报销相关费用？

不能。生育险也是强制性保险，只要符合条件必须参保，并缴纳至退休。男性员工同样需要缴纳生育险，如果女方没有生育险，则不能报销产检费和分娩费等费用，男方只能享受一个月的晚育津贴，相当于一个月的全薪工资。

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工伤保险：认定职业病不能仅凭检查结果

缴费标准：

基础费率统一为员工月度收入的约0.5%。对发生工伤事故的用人单位在基础费率的基础上，实行浮动费率，最高不超过员工月收入的3%。工伤保险个人不必缴纳，由用人单位缴纳。

你不能做的：

1、因长期在电脑前工作患上颈椎病，并有医院的检查结果，能否去申请工伤保险？

不能。职业病属于工伤，但仅凭普通医院的检查结果是不行的，需要社保机构指定的医疗机构鉴定，工伤共分为10级，根据工伤的级别享受补助。2009年，因怀疑自己得了职业病——尘肺病的农民工张海超，鉴定机构认定其不是职业病，最终不得不采用“开胸验肺”的办法维权。

2、上下班途中被车撞能否认定为工伤？

目前仍属工伤范围，但已有新的草案，拟将上下班途中被车撞伤从工伤保险中删除。就此也存在着诸多争议。支持删除者认为，机动车都有第三方责任险，这与工伤保险重复，各地区的执行政策也不同。有地区实行双份赔偿，即上下班途中被撞伤，即享受第三方责任险的理赔，也享受工伤险的理赔，而北京等地区则实行差额补偿，两个险种重叠的部分只报销一次。

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公积金：须至少连续缴纳1年才能贷款

公积金的使用受到种种限制。

使用公积金贷款，必须至少连续缴费满1年。

缴费标准：

企业根据实际情况，选择住房公积金缴费比例。目前北京市统一规定，所有用人单位按工资的12%办理缴纳住房公积金。

你不能做的：

1、公积金账户中的钱能不能取出来付首付、交房租？

不能。根据公积金提取规定，缴存人在购房后方可提取账户余额，这部分资金应优先用于偿还公积金贷款。对于“商品房首付不能提取公积金”原因，北京住房公积金管理中心新闻发言人李持缨解释，公积金是专款专用，为了用作首付，势必要将资金提取环节前置到签订购房合同之前，此时，公积金便失去了购房合同、发票、房产证、契税票等一系列法定材料的保护，而采用其他的提取凭证，公积金被骗提的几率会大大提高。从09年4月份开始，购买经济适用房、限价房的北京公积金缴存人可以享受到提取公积金支付房款首付的政策。但这一政策实施5个月以来，能够享受到这一政策、在购房前顺利提取出公积金的市民非常少。

目前，有城市也进行了改革，允许提取公积金用来交房租，但因用公积金交房租须有严格的手续，例如租房合同、租房备案等，这涉及到房东缴所得税问题，导致很少有人提取公积金交房租。

2、不买房就难以提取公积金，如果我男朋友买房，能否将我的这笔公积金取出来？

不能。只有夫妻一方买房才能提取对方的公积金（部分地区允许提取直系亲属公积金），而女朋友不属于直系亲属，不能提取。如果一直不买房，只能等到退休时清算账户，将所有的公积金一并取出。目前，大量的住房公积金因政策不够灵活而储积。截至2008年末，全国住房公积金缴存总额超两万亿元，缴存余额为1.2万亿，利用率只有40%。

3、公积金出现过中断，或现在已停缴，是否能办理公积金贷款？

不能。一旦停缴公积金，就不能申请公积金贷款。公积金贷款必须连续缴纳公积金1年以上。

文    网易

      低固定资产企业的盈利模式设计，关键在于分析自身资产结构的特点，在设计和运用时需要围绕存货周转率这个核心指标 。

      某钢贸公司的总经理想进一步将公司做大做强。他设想的途径是：在各省开设办事处，增加人手，大规模扩张。按照这个方案，能否实现他设想的蓝图呢？公司营业额迅猛增长、公司净利润不断增大、市场占有率迅速扩大，这是一个成功的赢利模式设计吗？

    企业的生存与发展必须要靠赢利能力来支撑，企业的利润来源是需要从收入管理、支出控制上着手的。但是，实际上各类企业都有不同的赢利方式的管理。企业管理者要想保证企业持续有效的赢利，就必须先要看本行业、本企业的赢利模式，并围绕这个赢利模式展开管理。企业实现持续赢利的关键是内部能力与外部需求的结合，而且这个结合做得越正确，企业投入产出比越大；越紧密，企业管理效率越高；越持久，企业的竞争力就越能打造成功。

    这个结合点的分析与设计就是企业的赢利管理！

    研究企业赢利模式，首先是企业的成本结构，任何企业的产品都是有成本的，而成本又可简单分为动态成本与静态成本，产品的成本是由耗用企业的资产转化而来的。产品动态成本是企业中流动资产的消耗而产生的。产品的动态成本包含了产品生产过程中直接消耗的原材料、人工费用、燃料等等。产品的静态成本包含了产品生产过程中间接消耗的厂房、设备及管理成本。一个产品的总成本中的动态成本与静态成本所占比例的不同决定了产品的赢利空间，而自然产品的赢利空间也决定了企业的赢利能力。这个成本比例是由企业的资产，即流动资产与固定资产的比例所决定的。分析企业产品的赢利空间、成本结构，更直接的方式是分析企业的资产结构，也就是流动资产与固定资产的状态，从中可以找到资产结构决定企业赢利能力的途径，抓住企业赢利管理的出发点与核心点。

    该钢贸公司的资产结构很显然是劳动密集型企业、批发类贸易公司，属于低固定资产投资的行业。通常这类行业是企业产品成本中流动资产直接转入的，如：耗用的原材料、人工费用等等。
直接成本占产品成本中的大部分，则使得企业的管理空间较小。就单项产品成本而言，直接成本占了大部分，这类成本直接关系到产品的品质、功效，直接影响着消费者的满意度。因此，这类企业必须要强化效率管理，并严格控制固定成本的增加。低固定资产的企业，直接成本占产品总成本的比例较大，因此产品利润的弹性空间较小，相对而言毛利较低。

     基于上述理论，分析该钢贸易公司的赢利发展模式：

    “通过在各省开设办事处，增加人手，大肆扩张等途径来将公司做大做强”——诚然，此法可以带来营业额的增长，但必定会造成公司更多净利润的损失。原因在何？试想：在一个地方设立办事处，需要人员、办公场所、产品存货场所等相关费用，一年至少50万元，这是硬性成本。而这个成本是需要新增营业额来消化的！根据钢材的毛利率1%-2%，这个办事处要贡献营业额必须在5000万－2500万元。而之前预计的50万元的费用支出是很容易消耗的，并且很可能会超支；但5000万－2500万元的营业额对一个新开设的办事处而言是不容易达成的，除非已有很好的客户基础。这样，结果自然是各地分公司办事处费用支出较多，但新增营业额不能弥补成本支出，必然会吃掉公司稳定的利润产出，造成总利润的下降。

    建议改善方案如下：

    钢材是相对标准的产品，客户也较易辨认、寻找，营销沟通相对简单，因此采用分公司办事处就近沟通方式，就可以直接找到目标客户，而后长期进行客户维护。例如：集中所有业务人员，由总经理亲自带队，在全省各地一个一个地区集中进行扫荡式推销，力争打“歼灭战”；也可以事后针对性的拜访。中国的中小型企业，往往领导者就是企业最有竞争力的大业务员，所以效果往往最好。

    降低毛利率促进总量

    针对大客户，也可选择外地客户，敢于将毛利率降下来。钢材是一项价格敏感性的产品，而一些小型贸易公司进货也需要利润空间，让出这部分利润空间，促进销售总量上升。

    紧缩存货量，不增加仓库面积

    当业务量上升，公司员工都会要求增加备货，增加仓库面积，以便于操作。此时，管理者须坚持：要辛苦做事而不是轻松做事，越是辛苦得到的，越能保持长久。货物提高流转，尽可能不入库，仓库是成本，须提高每平方米的创利率。

    优化产品结构，优化客户结构

    须有价值观念，对产品做赢利分析。须有专精产品，钢材品类较多，须对滞销、周转慢的产品清理，品类相对集中产品周转率就会大幅度提高。同样，须优化客户类型，对没有实力的客户、不能及时付款的客户须及时淘汰。并非所有的客户都需要“天长地久”，客户是需要开发、需要耕耘的。

   压缩固定资产增长

    不增加行政开支，将已有的空置固定资产转移出去，减少固定资产投入。运输车辆转包出去，本公司不养车，而采购市场化做法，将静态成本转化为动态成本，提高企业的安全度。

    精兵政策，提高效率

    货物须提高周转率，必须熟悉工作，管理者须有大成本意识。工作流程划分过细，会导致沟通成本过高，差错率也随之升高，可合并了一些工作环节，裁掉部分人员，留下优秀的员工，“防止劣市驱除良市”。好员工的工作质量是差员工的7倍以上，因此三人并为一人，将留下人的工资提高2倍，员工高兴，企业也受益。优秀的员工是需要一流的薪水来维持的.结果，公司效率大大提高，员工士气大涨。这家钢贸公司重新修正了赢利模式设计，两年业绩就提高了十倍。

    可见，低固定资产企业的盈利模式设计，关键在于分析自身资产结构的特点，在设计和运用时需要围绕存货周转率这个核心指标，展开企业各方面管理，才能取得成功！同时强化围绕赢利点来设计战略步骤、营销方式和管理关注点。在这个点上须注意的围绕核心点展开，不可让方法相互对冲，确保不偏离正确的道路。

文 佚名

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实战的思路，细节待商榷。

等额本息还款法：借款人每月以相等的金额偿还贷款本息，又称等额法。

等额本金还款法：借款人每月等额偿还本金，贷款利息随本金逐月递减，还款额逐月递减，因此又称递减法。

假定借款人从银行获得一笔20万元的个人住房贷款，贷款期限20年，贷款月利率4.2‰，每月还本付息。

如果不考虑时间因素，将每月还本付息额简单累加，在整个还款期内，等额本金还款法下借款人共付利息101212元，而等额本息法共付利息117856元，两者相比，等额本金还款法少付16620元。但考虑时间因素，以月利率4.2‰将两种还款方式下每月还本付息差额折现到贷款发放日，则相加之和为0。即是说，从静态看，两种还款方式存在着利息差，但从动态看，在考虑时间因素情况下，两种还款方式完全不存在差异！正因为忽略了资金的时间价值因素，很多借款人误以为自己选择等额本息还款法多付了利息。

那么，两种还款方式下利息分别是怎样计算出来的呢？

“等额本金还款法”每月归还本金相同，每月应支付的利息由未偿还贷款与贷款月利率相乘得出。按上例，每月应偿还本金833.33元，第一期贷款余额20万元，归还本金833.33元，应支付利息840.00元（200000×4.2‰），仍欠银行贷款199166.67元；第二期归还本金833.33元，支付利息836.50元（199166.68×4.2‰），仍欠银行贷款198333.33元；……。

“等额本息还款法”每月归还本息和相同，由于“等额本息还款法”计算公式只给出了每月应付的本息和，因此需要对这个本息和进行分解。仍以上例为基础，按公式计算每月应偿还本息和为1324.33元，第一期贷款余额20万元，应支付利息840.00元（200000×4.2‰），所以只能归还本金484.33元，仍欠银行贷款199515.67元；第二期应支付利息837.97元（199515.67×4.2‰），归还本金486.37元，仍欠银行贷款199029.30元；……。

通过逐期分析可以看出，在等额本金还款法和等额本息还款法中，银行都是按照借款人实际占用贷款额和规定的利率计算应收取的利息。而且，若以相同的折现率将每期还款额折现到基期，金额也是完全相等的。

有人可能会问，我能不能在“等额本息还款法”中先把本金还完，再还利息，这样不是既可以快速归还本金，又可以节约利息？其实无论在每期偿还金额中还多少本金、多少利息，应偿还的总金额都是相同的，因为对没有如期支付的“利息”同样要计付利息，则下一期未偿还银行的金额仍然是一样的。

通过以上分析可以看出，虽然都是20万元、期限20年的贷款，但由于偿还本金的时间不同，实际占用银行资金的时间也就不同了。总的来说，“等额本息还款法”借用银行贷款的时间要更长一些，因此在利率相同的情况下，也就要支付更多的利息。因此不能简单地认为“两种方法最终偿还相同的本金，但利息支付相差16620元”。因为无论是本金的差额还是利息的差额，都要按照金额的大小和期限的长短计付利息，应将每期差额用复利公式计算到相同时点进行比较。

也可以直观地看，在20年的还款期内，等额本金还款法前101个月都比月等额本息还款要多，所以月等额本金还款法就应该少付一部分利息，而两种还款法利息相差的16620元正是少付的这部分付息。因此可以说，根据资金的时间价值，无论是月等额本息还款法，还是月等额本金还款法，其所贷的款和所还的款实际上都可以看成是等值的。提前把钱还掉了，就可以少付利息。而少付的钱，正是基于借款人在前面的付出。

PS：

1、如何选择适合自己的方式

两种还款方式不存在划算不划算的问题，而是要看是否适合自己的经济状况。选择还款方式的关键是要与自己的收入趋势相匹配，尽量使收入曲线和供款相一致。

等额本息还款法的特点是每个月归还一样的本息和，容易作出预算。还款初期利息占每月供款的大部分，随本金逐渐返还供款中本金比重增加。等额本金还款法的特点是每月归还本金一样，利息则按贷款本金余额逐日计算，前期偿还款项较大，每月还款额在逐渐减少。由于是递减，每个月的还款需要精心计算。

如果以时间为横坐标，款项为纵坐标建立二维坐标的话，等额法的供款曲线是一条与横坐标相平衡的直线，而递减法是一条向下的曲线。若在还款期内，收入曲线呈上升趋势，则与等额本息还款法的曲线更一致，如果收入曲线呈下降趋势，则与等额本金还款法的曲线更一致。所以，根据一般的收入变化趋势，等额本息还款法更适用于现期收入少，预期收入将稳定或增加的借款人，或预算清晰的人士和收入稳定的人士，一般为青年人，特别是刚开始工作的年轻人也适合选用这种方法，以避免初期太大的供款压力。而等额本金还款法适用于现在收入处于高峰期的人士，特别是预期以后收入会减少或是家庭经济负担会加重的，一般为中老年人。

除此之外，选择哪种还款方式，借款人还应考虑自己是否有其他的投资渠道，如果有其他投资回报率高于贷款利率的途径，一方面借款买房，另一方面，手中的资金用于产生更高额的利润，借助其他投资渠道赚取利差。这种情况下，可以考虑延缓还款的压力，尽量长时间地占用银行的资金；对于一般市民，存款利率低于贷款利率，同时，又没有更好的投资渠道，这种情况下可以考虑少占用银行资金，以节约利息支出。

借款人可以根据自身的经济状况和特点，包括各项收入、保险证券等其他投资和其他借钱渠道等综合情况，与银行协商确定采用何种还款方法。

2、已经借款的客户能否变更还款方式

对于原来采用了等额本息还款法的客户，如果中途变更还款方式，可持原借款合同和借款人身份证到贷款经办行办理，是否收取手续费或违约金视不同银行而定。同时，中易安理财顾问也提醒各位借款人，随着金融体制改革及利率市场化改革的推进，会有越来越多的贷款产品，最终实现用户户资金成本的巨大差异，贷款人通常应该有专门的贷款顾问，根据市场情况调整自己的贷款产品，以实现利益最大化。

文   佚名

一笔大订单、二十个集装箱货柜，它却宁愿不接，反而去接三、五箱的订单，这是什么样的生意逻辑？

走进浙江义乌，这个控制全球一百七十万个小商品定价的超级商城，一家吸管公司正不断的在“吹”出吸管来。

一天做一亿根，一年产出四百三十四亿五千万根，双童日用品公司，是义乌最大的吸管公司，也是全球吸管大王；吸管价格，它说了算，而这家公司平均税后净利率逾10％，比同业高出一倍，秘诀何在？

关键是，它敢拒绝。在全球，肯德基、麦当劳每卖出一杯可乐就要搭配一根吸管；在大陆，蒙牛、伊利每卖出一个利乐包牛奶也要搭配一根短吸管，这些订单量惊人，双童，却敢拒绝。

见到了这家吸管大王的董事长楼仲平，身手敏捷、骨瘦如柴，早年只是一个捡破烂的黑手，十六年前，他成立了双童，专门生产吸管兼顾内外销。

当时，生产机器不多的楼仲平，打败同业，接到了肯德基、麦当劳的大订单。接单量都是一亿根、两亿根起算。每笔订单的进帐，都能让他吃得很饱。但连续做了两年，他发现，无论怎么省成本、降利润，这些订单的毛利率都低到难以想像，一不小心都可能赔钱。

原来，跨国公司招标方式就是，一次发给几百家吸管企业，每家企业都发标书，最低价格、品质又要好的人才会中标。推算下来，他发现只有搭一个棚子、放两台机器，老板天天盯着，什么成本都省下来，只有这样才能产生5％利润。想扩充规模或是接其他不同的订单，就可能会陷入赔钱的状态。

细算这样的得失，大订单一笔就可以吃一年，赚钱不成问题，也不用忧愁下笔订单在哪，每年等着大厂招标，就有生意做，但想赚大钱很难，更别想扩充。一条两难的路，摆在楼仲平的眼前。

“不赚钱，不是我做生意的目标；不做大，也不是我经商的目的。”麦当劳、肯德基的标书又再发过来，楼仲平就干脆往垃圾桶里一丢，不理它了。

生存学一：挑小不挑大不接大单只接小单、急单

捡破烂起家的他，从这次经验，激发出他的蚂蚁生存法则：当自己太弱，对手太强时，既然打不过、无法抗衡，至少可以躲在洞里、缝里求生，因为大象再强也踩不死蚂蚁。于是，楼仲平向大象般的客户说“不”，改去找街边小超市、小酒吧、夜总会的生意，一路吃小订单，反而让双童成为全球最大的吸管公司。

楼仲平说：“我宁愿接小订单，也不接大订单，一个柜（货柜）可以抵上十个柜利润，单柜利润三倍以上。”如果被一笔大订单绑住，就永远无法吃到市场中的其他订单。 但这说来容易，真要做却很难。首先是生产线的弹性，楼仲平训练自己的生产线，可以同时生产三、五箱订单，也可以生产二十个货柜的出口急单。

秘诀在于，双童的生产线可以切块生产，一般工厂，一笔订单、一个生产标准走到底，在双童，一天八小时生产，一条生产线却有八到十份不同订单，执行八个、十个不同的标准。因此，双童生产线就好像电影院放电影，每个放映厅，衔接妥当每个标准、每根吸管的配方。

由于每个客户的要求完全不同，蚂蚁要有能力全天候、全球化作战，适应不同地区、不同顾客喜好的能力。例如美国客户比较挑剔，一个大箱子里面还装十个中箱、接着中箱子里面，再装十个长方形小箱子，小箱子里共十二包吸管，每包上面都要加装挂钩，方便美国售货员吊在超市货架上，而十二包吸管里，每根吸管又要加一个包装塑胶袋，让每一根吸管看上去都是好看、又食用安全。

这样繁琐的包装流程，双童的生产线都要能应付。当我们看着双童生产线生产完美国的订单；接着，马上生产第三世界国家的订单，东南亚、南美等国家的消费者不挑剔、一包吸管是一千支吸管，什么额外包装也没有，从繁杂到简单，双童都能应付。

生存学二：产线客制化一年可产逾百种吸管品项

所以，光是生产一百多种吸管，连同包装、原材料、塑胶袋的产品规格，楼仲平建立的资料就有五十张A4纸厚度，他土法炼钢出EMBA（高阶管理硕士在职专班）教的标准流程SOP。

只是这样，还吃不了市场里的小订单，蚂蚁雄兵的本事是能为小超市、小国家，甚至酒吧、夜总会等小客户客制化生产。走进双童的工厂内，一台吸管机器、一包PVC粉放下，十几米长的吸管，像一条长龙一样从机器中吐出，嗖！一下经过造型、冷却、切断、成型。指着这些机器，每天都要切换生产标准，不可能会有一笔订单能做到下班；甚至一百多台吸管机器同时嗖嗖的运转，吐出来的都是不同品种的吸管。

有适合吃红豆冰沙用的匙羹吸管、也有弯曲一百多节的咖啡店用装饰吸管，还有可分解的生物环保材质吸管，甚至可食用的印墨印字主题吸管，可根据客户不同需求写上不同的文字。为了应付不同客户的需求，双童一年可以生产超过一百个吸管品项。

吸管产线弹性大、规格多，楼仲平还有一个独特的规定：“最大一笔订单占所有产能的比率，不能超过5％，”楼仲平说，订单如果占营收比率过高，客户一杀价，毛利率也无法掌控了，因此，必须不能让一笔订单吃到饱。

生存学三：流程做切割接、跟、跑单各有SOP

街头出身的楼仲平，宁可像蚂蚁一样从地上慢慢捡东西。

甚至，他还把业务员分成接单、跟单、跑单三种形态，其中接单的业务员，成天在网路上找客户、找小单，专门在包括阿里巴巴、环球资源网等B to B网站。

接到客户后，跟单组就立刻接手，制定生产规画，包括原物料采购、外壳包装采购、生产线订单规画、生产线成本控制、任务分派。

小订单的蚂蚁雄兵生产方式，每块操作流程都要切割清楚，跑单组就负责掌握实际生产流程，追踪每笔订单在生产线的状况、质检、订货柜。为了应付小单、散单，为客户散装、拼货柜，摸准每一个客户需要的时间、喜好、交期，甚至明年流行趋势和流行色掌握。

这位黑手老板对于业务员的考核，还有一套独特的标准，分成利润、良率、产值、资金回笼、风险金等五个权重。其中最重要的是利润权重占到70％，简单的说，业务员必须承接高利润的订单，才能有奖金。

对比同业的利润权重只有30％、40％，量大的业务员还是可以赚到高额奖金，但对公司却未必是好事，楼仲平用一套跟同业完全不同的标准，让全员知道，掌握高利润订单才是公司成败关键。楼仲平从人性的角度，塑造了特殊的企业文化。

生存学四：备急单存量这时价格就是自己说了算

一九九九年之后，拒绝大厂订单的双童慢慢的坐大，二○○一年，中国大陆受亚太金融风暴的延后影响，大陆吸管公司因为毛利过低，纷纷亏损，索性恶性倒闭。双童乘机购并三十条生产线，一跃成为中国第一大吸管厂。

坐大之后，也就是两年后，双童回头做大客户──沃尔玛的订单，楼仲平笑咪咪说：“慢慢折腾、跟它（沃尔玛）磨，等到它着急的时候，主动权就在你这边！”原来跨国公司也有吸管供货量吃紧的状况；经常今天订，明天就要发出去。

于是，双童保持了30％的空产能，随时等着应付沃尔玛等大公司的急单，甚至仓库里常备十个远洋货柜吸管，给大公司应急。这时候，价格就不是大客户决定了，而是双童说了算。

双童，证明了，一门好生意其实不光只看订单的大小。它，就像蚂蚁一样，一小口一小口的吃，专挑街边的小超市、夜总会，最终小蚂蚁也能打败大象，成为全球最大的吸管公司。

小档案：双童日用品公司

成立：1993年

董事长：楼仲平

2008年成绩单：年营收约新台币7亿元

地位：全球最大吸管企业

文 吕国祯 韩斌

丁研

上海一日的早晨，我一如既往地走在上学的路上。天阴冷冷的，空气无色无味透明地散布在我的周围——之所以不说无嗅，是因为我喜欢按心情给空气抹上颜色，以显示自己的生活情趣。我使劲地抽着鼻子，今天的空气是甜甜的，我想到。这时，我就见到了那个女孩，她一步一步地朝前走，我本能地盯着她，直到她消失在我的视野中。她……她应该曾经在东京的机场里举着一块牌子，焦急地叫着“完治，永尾完治”吧？那个……那个酷似赤名莉香的女孩儿。

我读初二，正是那种比上不足，比下有余的年纪，学习压力不轻也不重，成绩算不上拔尖可也过得去，所以，我有足够的理由来善待自己，读书啦，逛街啦，听音乐啦，看电视啦，热热闹闹地生活。我曾经疯狂地看日本电视剧，《东京爱情故事》便是其中之一，然后又极其迷恋那个女主角——赤名莉香。想一下，曾经写过4篇随笔从不同的角度来赞颂她，把我那个语文老师看得目瞪口呆，一个劲儿劝我：“考试时千万别写这种东西。”我知道，她还对上次期末考试时，我在作文中提到张爱玲、穆时英的作品，可阅卷老师没读过，给了一个不怎么高的分数而耿耿于怀，但我一向喜欢做自己想做的事情，不是语文老师的苦口婆心所能改变的。我是个任性的孩子。

你是个任性的孩子。永尾完治一定这么认为过赤名利香。那个夜晚，在东京迷离的霓虹灯下，莉香给了完治一个吻，轻轻的，在脸颊上。完治问道：“你能解释一下那个吻吗？”“那个吻……是我作为一个女孩子，纵然有千言万语也说不清楚的。”莉香笑。我认为妙极了，这个举动也只有莉香才做得出，如果我是完治，我一定会毫不犹豫地也吻莉香一下，再一本正经地说：“这是我作为一个男孩子，纵然有千言万语也不能表达的。”然后，我们两个人一块儿笑，迎着路人诧异的目光。

我很爱笑，所以，常给人不错的第一印象，其实不见得我就是那么快乐，只是一种本能，像吃饭、喝水什么的，甚至有时连朝人发火时也是笑着的。通常是因为自己发了一大通脾气，别人却根本不放在心上，只好用笑来掩饰自己的失望与不甘。有了这样的经历后，笑的时候是越来越多，真正开心的时候却越来越少。是不是很多灿烂的笑容背后，是一种复杂的忧伤？

微笑，莉香痛苦的微笑。当完治的旧情人关口里美出现时，一场俗气的争斗开始了。完治有他的资本，有两个女孩子深爱着他，所以，他可以眼看着她们有意无意地付出受伤，可以有足够的理由在莉香与里美之间矛盾，甚至还可以让莉香在受伤的同时用笑容裹起深深的伤悲。那种伤悲，是陷在爱里面，拔不出来的进退两难，是明知爱上了不该爱的人却无法割爱的矛盾，更是向往行云流水的莉香不能摆脱感情中俗气的争斗，不得不向现实低头，继而发现自己的生活方式在很多世俗约定的东西面前不堪一击的失败感。莉香坐在离开东京的地铁里，她想去一个没有完治的地方，乍起的秋风把莉香的长发吹得飘啊飘的。那些长发飘零的日子呵！

这些长发飘零的日子。我有一头齐肩的头发，嘿嘿的，油性的发质使它注着些亮光，我喜欢洗完澡后披着湿漉漉粘乎乎的头发，闻着若有若无的“蓝倍丝”那种甜甜的水果味，然后任凭软软的温柔将自己包围，我一向喜欢复杂的长发而非简单的短发，就如同我一贯欣赏一些我弄不太懂的东西，或感觉。我还很喜欢王菲的歌声，长发般地充满灵气，特别是她的歌词，总是以“你……你……”的形式出现，而把自己藏得很深，很后面，神秘得使我们不得不用一种景仰的眼光来看待，一个懂得《讨好自己》的女人，该是如此吧？我也想讨好自己，时常会在自己犯错时，为自己找个借口，免得内疚使得自己自己背上包袱，我甚至不愿意用梦想、明天之类的东西来束缚自己，我想用心灵无拘无束地生活。

“赤名莉香是个笨女人，别人都懂得放下包袱，好继续走路的道理，她却不懂得，总是越背越重，还要把别人的也背去。”莉香的上司——她的旧情人这样对永尾完治说。那个上司四十多岁，有着中年男子特有的暧昧，这或许是他最吸引莉香的地方吧？完治沉默着，就在刚才，他在酒吧和莉香不欢而散，他问莉香，是不是喜欢哪个男人就一定要和他上床？莉香毫不犹豫地将酒泼在完治的身上，转身就走。完治的沉默，是内疚，是不解，或是面对莉香昔日情人的思绪如潮？太多的余味。后来，莉香与完治重归于好的具体情节已记不太清，我只是觉得，莉香旧情人那种该他出面时就说话，办完事后又当什么都没发生地一闪而过，是我喜欢的一种方式，就如同莉香喜欢逃到没有完治的地方一样。再后来，就在莉香要与完治作出和解的关键时刻，就在完治要出门赴约的时候，里美又不合时宜地出现了，结果完治有苦难言，无法赴约，而电视的时空转换又让我们看见了莉香在街头左顾右盼，满脸的失望。或许，我们有足够的理由大骂里美是“电灯泡”，有足够的理由为这个完美的差错捶胸顿足，可是天晓得，阴差阳错的事往往只能归于有缘无分，这是任我们这些旁观者再怎么哭天喊地、肝肠寸断也阻止不了的定数。随着签证被发下，莉香飞越了太平洋，从此，完治与莉香天各一方。

三年后，在东京的街头，莉香与完治重逢了。我不喜欢重逢，往往一些早已结束的故事又会再次开始，原本已平静的心态又要掀起波澜，这又何苦呢？莉香还是那么爱笑，尽管她的眼睛看到了完治与里美手上一模一样的戒指。完治想留下莉香的联系地址，却被拒绝了。然后，莉香还算平静地接受了完治的祝福，挥一挥手，告别了完治。当完治走出几步再回头寻觅时，莉香的身影已淹没在东京如流的人群中。

东京爱情故事自此结束。

我真的不知道，爱情原本是无奈而又伤人的，两情相悦，不一定能相伴到老，好男孩与好女孩不一定能终成眷属。而两情若是久长时，只能在朝朝暮暮。

我也真的不懂，莉香其实是不完满的，她以一种少见的，对自己生存方式的坚持吸引了我们，又在现实的爱情中撞得头破血流，然后拼命地要用微笑来保持一点清高，可是这种尴尬，却也成了吸引我们的另一种魅力。想问莉香代表着什么？是来去洒脱的云，还是当樱花开满富士时的“人面不知何处去，樱花依旧笑春风”的曾经沧海？或许，都是，又都不是吧。

我是一个空白的孩子。一方面，身体疯狂地长着，每时每刻都能感受到成长的印记；另一方面，心灵深处却有一道缺口，需要不停地填补，任性，微笑，长发飘零……串在一起，便是有赤名莉香、有东京爱情故事的日子。是因为莉香的性格吸引了我，使得我想过放肆的生活，还是因为我本来就有这样本性，而莉香只是唤醒了它？抑或它只是一个契机，成长所需要的能说服自己改变的理由，能填补缺口的材料？只是经历吗？便如同在一个早晨，重逢酷似莉香的女子，无所不能地展示着生活的魅力、造化的弄人吗？让人心甘情愿地扎进去。忽然便想起了一首我并不太懂的诗：“你们为谁举杯/你们为何祈愿/那些泡沫的喧嚣及空洞的言笑/镂空的心灵无需奢求/誓言与爱情在边缘处游戏——一切的矫情以上帝为名/在神圣的纪念日/基督再次弃我们而去/圣者在高处宣告：可怜的人/苹果树上缀满了玩笑/天国是另一种磨难/这尘世的炼狱/我们活着便无处可逃/你们为何举杯……

是的，我们为何举杯？我们为谁祈愿？为莉香为完治为东京爱情故事？她或他或它终将烟消云散，我们又何苦强颜欢笑，在莉香与完治分手的东京街头，在偶遇酷似莉香女子的那个早晨？我们究竟为何举杯？我们还能为谁祈愿！

今朝有酒今朝醉吧……

点评：

真不相信文章出自未满十五周岁的少女之手，这年头假冒伪劣太多。复试时，别有用心地找出这位小作者的稿件，前后对照，很吃惊怎么都写得这么好。

文章是否可以出格，说不清楚。毕竟这是一个看考试分数的年代，阅卷老师随手写的阿拉伯数字，轻而易举地就耽误了“张爱玲”。没有规矩，不成方圆，中学教育的目的，也许只是为了让学生中规中矩，然而过分强调了规和矩，人潜在的创造才能，就被无情扼杀。不管怎么说，好的教育，应该是人的才能的充分释放。

自古英雄出少年，作为评委，读到这样清新自然的文章，感受着才华横溢的青春气息，很高兴很高兴。

叶兆言